Упрощенка доходы минус расходы

Тем не менее, анализировать возможность применения в вашем конкретном случае этого варианта УСН надо не только арифметически. Если с налоговой ставкой этого режима все достаточно ясно, то с другим элементом налогообложения, то есть налоговой базой, возникает очень много вопросов. В отличие от УСН Доходы, где налоговая база складывается только из полученных доходов, налоговой базой на УСН Доходы минус Расходы являются доходы, уменьшенные на величину расходов, и для ее расчета надо правильно подтвердить произведенные расходы. Не случайно глава Основной риск для налогоплательщика здесь заключается в непризнании налоговой инспекцией расходов, заявленных им в декларации по УСН.

Упрощенная система налогообложения позволяет небольшим фирмам и маленьким компаниям снизить налоговую нагрузку и упростить бухгалтерский учет. Один из вариантов упрощенного налогообложения - налог на объект Доходы минус расходы. Применяя упрощенку, компании освобождаются от ряда налогов общей системы. Чтобы перейти на УСН, компания должна соответствовать требованиям, указанным в гл. Штат сотрудников - не более человек. Доход компании - не выше млн.

Ставки УСН «Доходы минус расходы» по регионам

Опубликовано Календарь важных событий Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться? В России действует несколько налоговых систем, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Он подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться по нему нужно всего раз в год, есть законные способы уменьшать налог.

Разобраться в особенностях применения данной системы налогообложения помогут специалисты нашей компании. Кто может перейти на УСН На упрощенную систему налогообложения могут перейти как организации, так и предприниматели. Делается это в добровольном порядке. Чтобы применять эту систему налогообложения, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Если же ИП планирует перейти на УСН с начала следующего года, то уведомление следует направить до 31 декабря текущего года.

Но переведут на этот спецрежим не всех. Так, УСН запрещена тем предпринимателям, которые производят подакцизные товары например, сигареты или бензин , добывают и продают полезные ископаемые, либо платят единый сельхозналог. Кроме того, не вправе применять упрощенную систему организации и ИП со средней численностью работников более человек. Есть ограничения и по величине дохода.

Если по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев или года доходы превысили млн. Они отличаются объектом налогообложения и налоговой ставкой.

ИП, которые выбрали этот объект налогообложения, суммируют свои доходы за определенный период и умножают на налоговую ставку. ИП, которые выбрали этот объект налогообложения, платят налог с разницы между доходами и расходами.

Она устанавливается региональными законами. Даже если год был убыточным, придется заплатить этот минимальный налог. Такой объект налогообложения хорошо подойдет для оказания консультационных услуг или услуг по сдаче недвижимости в аренду.

Так, данный объект налогообложения подходит для торговли. Выбранный объект налогообложения применяется в течение всего календарного года. Чтобы с 1 января следующего года перейти на другой объект, нужно уведомить об этом налоговиков не позднее 31 декабря предшествующего года. В основном, это доходы от реализации то есть доходы от продажи товаров, работ или услуг. Например, ИП разработал сайт и получил за это рублей. Эту сумму нужно записать в доходы и заплатить с нее налог.

Есть еще внереализационные доходы, которые напрямую с бизнесом не связаны, но их тоже нужно учесть. Например, к ним относятся: проценты по банковским вкладам ИП; штрафы и пени от партнеров за нарушение условий договоров; возмещение ущерба, полученное от страховой компании; подарки и другое бесплатно полученное имущество; другие доходы, перечисленные в статье НК РФ. Чаще всего ИП получает доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы например, при бартере, когда один товар меняется на другой, или при взаимозачете.

Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара. Налог уменьшается на: личные страховые взносы ИП. В году пенсионные взносы с доходов, не превышающих рублей, составляют 26 рублей, а медицинские взносы — 5 рублей. Взносы можно учесть при условии, если они перечислены в том же периоде, за который рассчитывается налог. Например, единый налог по УСН за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. При этом не имеет значения, за какой период внесены эти взносы.

То есть доходом считаются все поступления как в денежной, так и в неденежной форме от ведения предпринимательской деятельности. Прежде чем признать расход, нужно проверить, соблюдены ли необходимые условия: расход экономически обоснован и направлен на получение дохода; вид расхода поименован в статье При этом расходы следует учитывать по последней из дат: дата оплаты поставщику; дата получения от поставщика товаров, работ или услуг; дата отгрузки товара конечному покупателю.

Обоснованность расхода Расход должен быть оправдан экономически и направлен на получение дохода. То есть снизить налог можно только на те затраты, которые целесообразны для ведения бизнеса. Например, если ИП занимается внедрением программного обеспечения, то вряд ли для этой деятельности необходимо приобретение сварочного аппарата.

При проверке нужно будет убедительно пояснить налоговикам при проверке, как именно те или иные затраты помогают вести бизнес. Документальное подтверждение расхода Расходы можно подтвердить следующими документами: кассовый чек, бланк строгой отчетности, платежное поручение, накладная, акт сдачи-приемки, договор, квитанция и др.

По документам должно быть понятно, за что и сколько вы заплатили. Также важно подтвердить получение товара, выполнение работы или оказание услуги. Если речь идет о покупке материалов в магазине, то достаточно кассового чека. В нем, в частности, должны быть указаны следующие данные: товар, цена, продавец и сумма. Если же вы являетесь заказчиком услуги, то нужен платежный документ например, платежное поручение , а также акт приемки услуги.

Если расчет происходит не деньгами например, по бартеру или векселем , то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачета, актом приемки-передачи векселя и т. Учет расходов на товары для перепродажи Расходы на закупку товаров для перепродажи можно списать только после продажи этих товаров вашему покупателю.

Например, 20 марта ИП закупил 20 подушек, по рублей каждая. В этот день 30 марта можно учесть в расходах 4 рублей. Расходы на товары для перепродажи учитываются при расчете единого налога по УСН по последней из дат: дата, когда вы оплатили товары поставщику; дата передачи товара клиенту она может определяться датой накладной на продажу товара клиенту или датой отчета о рознице.

Упрощенная система налогообложения (УСНО, упрощенка) для ИП и ООО в году. Переход, сроки сдачи налога и отчетности УСН: декларации. Доходы минус расходы противоположна другой системе — доходы на УСН, где налог платится только с доходов без вычетов расходов.

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Валентина 4 октября , Добрый день! Зарегистрировалась в начале августа. Сейчас закончился квартал и я впервые буду рассчитывать авансовый платеж. Хочу включить в расходы оплату услуг связи, но возник один большой вопрос: заключила договор с оператором связи 23 августа. В месяц я за услуги связи плачу 1 рублей. То есть 23 числа каждого месяца оплата составляет 1 руб. Но первый платеж 23 августа при заключении договора провели на 1 руб на случай перерасхода в будущем. И эти руб всегда "болтаюся" на счету как подстраховка. Но оператор связи выписывает акт выполненных работ и счет фактуру только на конец календарного месяца. То есть 31 августа и 30 сентября соответственно. И там указан расход не за период с 23 число по 23 число, а за календарный месяц, и также указан остаток по счету. Но в счетах фактурах и в актах будет фигурировать другая суммма. Не смутит ли это налоговую? Или достаточно показать им два счета на и соответственно на оплату услуг без подробного описания тарификации? Ведь если я укажу в расходах только действительно списанные средства со счета, получается сумма, которую я насчитаю для налоговой не сойдется с состоянием моего расчетного счета.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие опасности существуют на УСН доходы минус расходы

Уже по названию понятно, что этот форма существенно упрощает жизнь предпринимателя. Рассказываем как.

Для определенных видов деятельности и определенных категорий налогоплательщиков в регионах ставки могут быть снижены, и это тоже сыграет свою роль в выборе объекта для обложения налогом. О том, где установлены пониженные ставки, узнайте здесь.

УСН Доходы минус расходы

Как учитывать доходы По общему правилу "упрощенцы" учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходы от реализации -это выручка, полученная от реализации товаров работ, услуг как собственного производства, так и ранее приобретенных, а также от реализации имущественных прав. Перечень внереализационных доходов является открытым. Например, это могут быть проценты, полученные по договору займа. При упрощенке доходы признаются кассовым метод.

УСН доходы минус расходы в 2018-2019 годах (КБК, расчет и др.)

Региональные власти вправе уменьшить размер фискальных обязательств. Ставки по УСН определяются в индивидуальном порядке для каждого региона. Разберемся, по каким нормативам работать предпринимателям и организациям на упрощенке. Налог на прибыль для организаций. НДС для ИП и юрлиц. Налог на имущество в отношении объектов, стоимость которых исчисляется как среднегодовая. Объекты, облагаемые по кадастровой стоимости, не подпадают под освобождение. Для перехода на льготный режим придется выполнить четыре требования.

Переход с других режимов Срок подачи уведомления о переходе на УСН ООО и ИП, планирующие переход на упрощенку с нового года, обязаны подать в налоговую специальное уведомление в срок не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения спецрежима. В уведомлении необходимо указать выбранный объект налогообложения — доходы минус расходы.

Организации и ИП, производящие подакцизные товары например, спиртосодержащая и алкогольная продукция, табак и т. Организации и ИП, добывающие и реализующие полезные ископаемые за исключением общераспространенных. Организации, занимающиеся проведением азартных игр.

УСН доходы минус расходы в 2019 году

Опубликовано Календарь важных событий Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться? В России действует несколько налоговых систем, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Он подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться по нему нужно всего раз в год, есть законные способы уменьшать налог. Разобраться в особенностях применения данной системы налогообложения помогут специалисты нашей компании. Кто может перейти на УСН На упрощенную систему налогообложения могут перейти как организации, так и предприниматели. Делается это в добровольном порядке. Чтобы применять эту систему налогообложения, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Если же ИП планирует перейти на УСН с начала следующего года, то уведомление следует направить до 31 декабря текущего года. Но переведут на этот спецрежим не всех. Так, УСН запрещена тем предпринимателям, которые производят подакцизные товары например, сигареты или бензин , добывают и продают полезные ископаемые, либо платят единый сельхозналог. Кроме того, не вправе применять упрощенную систему организации и ИП со средней численностью работников более человек.

Расчет налога УСН 15%

.

Доходы минус расходы

.

УСН «Доходы минус расходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить

.

Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться?

.

Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») в 2019 году

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН: доходы или доходы минус расходы. Часть 1
Похожие публикации